연금저축 vs IRP, 세액공제 한도까지 완벽 비교

연말정산에서 실제로 얼마나 돌려받을 수 있을까?

연말정산 시즌이 되면 연금저축과 IRP는 항상 등장하는 절세 수단이다. 하지만 많은 사람들이 “가입하면 좋다”는 말만 듣고 시작할 뿐, 얼마까지 공제가 가능한지, 어느 구간에서 더 유리한지는 정확히 알지 못한다. 연금저축과 IRP의 차이는 결국 구조가 아니라 숫자에서 갈린다.

이번 글에서는 개념 설명을 넘어, 연말정산에서 실제로 활용할 수 있는 세액공제 한도와 환급 전략을 중심으로 연금저축과 IRP를 비교해 본다.

세액공제 한도 비교

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연금저축과 IRP의 세액공제 구조부터 이해하자

연금저축과 IRP는 모두 세액공제 상품이다. 즉, 소득을 줄여주는 것이 아니라 이미 계산된 세금에서 직접 차감해 준다. 이 점에서 체감 효과가 매우 크다.

 

세액공제 금액은 아래 공식으로 결정된다.

세액공제액 = 납입금 × 세액공제율

여기서 중요한 것은
① 얼마까지 납입금이 공제 대상이 되는지
② 내 소득 구간에서 적용되는 공제율이 얼마인지다.

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연금저축 세액공제 한도, 정확히 어디까지?

연금저축은 연 600만 원까지 세액공제 대상이 된다.
즉, 1년에 600만 원을 납입했다면 그 전액이 공제 계산에 포함된다.

공제율은 소득에 따라 다르다.

• 총급여 5,500만 원 이하 → 공제율 16.5%
• 총급여 5,500만 원 초과 → 공제율 13.2%

예를 들어,
총급여 5,000만 원인 직장인이 연금저축에 600만 원을 납입했다면
👉 600만 원 × 16.5% = 99만 원 환급 효과

이 수치는 체감상 매우 크다. 단순히 연금을 넣었을 뿐인데, 연말정산에서 거의 100만 원 가까운 세금이 줄어드는 셈이다.

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IRP 세액공제 한도는 어떻게 다를까?

IRP는 연금저축보다 공제 구조가 더 확장형이다.
IRP 단독 기준으로 보면 연 900만 원까지 세액공제 대상이 된다.

다만 중요한 포인트가 있다.

👉 연금저축과 IRP를 합산한 총 공제 한도는 900만 원이다.

 

즉,

• 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 = 최대 공제
• IRP만 가입 시 최대 900만 원까지 공제 가능

공제율은 연금저축과 동일하다.

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숫자로 보는 연금저축 vs IRP 환급 차이

✔ 총급여 5,000만 원 직장인 기준

납입 방식	연간 납입금	예상 세액공제
연금저축만	600만 원	약 99만 원
IRP만	900만 원	약 148만 원
연금저축+IRP	900만 원	약 148만 원

👉 이 경우 IRP를 활용해야 공제 한도를 끝까지 채울 수 있다.

 

✔ 총급여 7,000만 원 직장인 기준

납입 방식	연간 납입금	예상 세액공제
연금저축만	600만 원	약 79만 원
IRP만	900만 원	약 119만 원

👉 고소득자일수록 IRP의 필요성이 더 커진다.

중도 인출 가능성, 반드시 고려해야 한다

연금저축과 IRP의 가장 큰 차이는 중도 인출의 자유도다.

• 연금저축: 불가피한 사유가 있으면 제한적으로 가능 (단, 세금 부담 발생)
• IRP: 법에서 정한 사유 외에는 사실상 불가능

즉,
연금저축은 유연성,
IRP는 강제성이 강하다.

단기 자금 계획이 있는 사람이라면 IRP에 무리하게 납입하는 것은 오히려 부담될 수 있다.

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어떤 사람이 어떤 상품을 선택해야 할까?

연금저축이 더 적합한 경우

• 사회 초년생
• 연봉 5,500만 원 이하
• 자금 유동성이 중요한 사람
• 연금 투자에 처음 입문하는 경우

IRP가 필요한 경우

• 연봉 5,500만 원 초과 직장인
• 연금저축 한도를 이미 채운 경우
• 연말정산 환급액을 극대화하고 싶은 경우

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전문가 관점에서의 현실적인 결론

연금저축과 IRP는 선택의 문제가 아니라 조합의 문제다.
연금저축으로 기본 한도를 채우고, 부족한 부분을 IRP로 보완하는 방식이 가장 효율적이다.

연말정산에서 환급액을 결정하는 것은 상품 이름이 아니라 한도를 얼마나 정확히 채웠는가다. 숫자를 이해한 사람과 그렇지 않은 사람의 연말정산 결과는 분명히 다르게 나타난다.